Финансы и управление

предприятия и фирмы, экономическое управление

Возврат кредита означает, что в обозначенный в договоре срок он должен быть возвращён банку вместе с процентом.
В любом случае кредит погашается реальными деньгами с расчётного счёта предприятия. Однако механизм возврата кредита означает, что он погашается не столько в связи с наличием средств на счёте предприятия (это чисто техническая сторона дела), сколько с ликвидацией причин его побудивших. Например, устранены сверхнормативные запасы и остатки товароматериальных ценностей, расчётные документы оплачены и т. п.
Если же оставить причины как есть, а просто возвратить кредит, то предприятие опять будет ощущать нехватку оборотных средств, ибо в сверхнормативных запасах, дебиторской задолженности денежные средства заблокированы.
Исходя из вышесказанного, предприятие при получении кредита должно иметь план (механизм) его возврата, что позволяет к тому же определить конкретные сроки погашения ссуды.
Например, мероприятиями по доведению сверхнормативных запасов товароматериальных ценностей до норматива могут быть:
а) увеличение вовлечения материалов в производство;
б) уменьшение (прекращение) поставок;
в) реализация ненужного количества материалов.
Кредит под расчётные документы возвращается устранением причин возникновения дебиторской задолженности, а кредит под зарплату — ускорением оборачиваемости средств предприятия, улучшением финансовой деятельности.

Платёжные и расчётные кредиты
Краткосрочные кредиты по своему назначению могут быть разделены на платёжные и расчётные.
Платёжные кредиты используются при временных финансовых трудностях предприятия и недостатке собственных средств. С их помощью оплачиваются то-вароматериальные ценности и создаются запасы, выплачивается заработная плата, компенсируется нехватка оборотных средств в связи с падением спроса на готовую продукцию и т. п.
Расчётные кредиты выдаются для возмещения средств, отвлечённых в расчётах, а также для открытия отдельных счетов. Это кредиты под расчётные документы, для открытия счетов «Аккредитив» и «Акцептованные поручения и чеки», погашение сальдо при взаимозачётах и т. п.