Финансы и управление

предприятия и фирмы, экономическое управление

Банковская система предоставляет кредиты под определенное обеспечение (залог). Предприятие должно располагать таким обеспечением, в качестве которого могут выступать: движимое и недвижимое имущество, дебиторская задолженность, товароматериальные ценности и готовая продукция, расчётные документы, ценные бумаги, путевые документы и др. Кредит может быть обеспечен договором страхования ответственности заёмщика, векселями, авалем.
Обеспеченность кредита должна удовлетворять следующим требованиям:
— высокая ликвидность, т. е. способность залога быстро конвертироваться в реальные деньги;
— стабильность цен на заложенное имущество и товароматериальные ценности;
— способность к длительному хранению (как минимум до срока погашения кредита);
— низкие издержки по хранению и реализации обеспечения.
Рассмотрим некоторые элементы обеспечения кредита предприятием-заёмщиком.
Переуступка дебиторской задолженности состоит в передаче банку подлежащих оплате счетов за поставленные заёмщиком товары, выполненные работы и оказанные услуги. При этом переуступка может осуществляться с уведомлением или без уведомления должника.
Аваль представляет собой обязательство (поручительство) третьего лица оплатить задолженность заёмщика по кредиту в случае его неплатежеспособности. В качестве авалистов могут выступать предприятия, учреждения, инвестиционные компании и фонды, банки. Банк-кредитор проверяет кредитоспособность авалиста.
Обеспечение кредита товарными запасами. При этом в качестве залога могут выступать партии сырья, материалов, готовой продукции. Требования к такому обеспечению — сохранность до момента погашения ссуды. Наличие такого залога подтверждается заёмщиком складской квитанцией, которая и выступает обеспечением кредита.
В качестве обеспечения кредита заёмщик может предоставить вексель, путевые документы по отгруженной продукции, государственные ценные бумаги и высоколиквидные акции других хозорганов, а также движимое и недвижимое имущество.
Платность кредита носит безусловный характер. Банковский процент имеет принципиальное значение для предприятия-заёмщика, ибо определяет целесообразность привлечения заёмных средств и возможность их возврата. А поэтому важно знать и учитывать технологию формирования процента за кредит.